根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2024年12月31日（內部控制評價基準日）的內部控制有效性進行了評價。
按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
1. 公司于內部控制評價基準日，是否存在財務內部控制重大缺陷√是□否
根據公司財務內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價基準日，由于存在財務內部控制重大缺陷，董事會認為，公司未能按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持有效的財務內部控制。
4. 自內部控制評價基準日至內部控制評價發出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素□適用√不適用
自內部控制評價基準日至內部控制評價發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。
5. 內部控制審計意見是否與公司對財務內部控制有效性的評價結論一致√是□否
6. 內部控制審計對非財務內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價披露一致√是□否
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：東方時尚駕駛學校股份有限公司、云南東方時尚駕駛培訓有限公司、石家莊東方時尚駕駛培訓有限公司、湖北東方時尚駕駛培訓有限公司、重慶東方時尚駕駛培訓有限公司、北京百善東方時尚技術培訓有限公司、北京時新汽車修理廠有限公司、北京京安駕駛人安全與素養研究院、山東東方時尚駕駛培訓有限公司、荊州東方時尚駕駛培訓有限公司、蘇州東方時尚駕駛學校有限公司、東方時尚駕駛學校晉中有限公司、東方時尚國際航空發展有限公司、北京市大興區東方時尚職業技能培訓學校、東方時尚虛擬現實技術應用（北京）有限公司、東方時尚（北京）檢測服務有限公司、東方時尚科技信息（北京）有限公司、東方時尚汽車銷售服務（北京）有限公司、北京東方時尚駕駛培訓有限公司、重慶東時機動車駕駛培訓有限公司、北京東方時尚機車文化有限公司。
公司嚴格按照《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《公司章程》和有關法律、法規要求，建立了較為完善的法人治理結構。股東大會是公司最高權力機構,通過董事會對公司進行管理和監督。董事會是公司的常設決策機構,向股東大會負責，董事會下設戰略、審計、提名、薪酬與考核四個專門委員會，董事會對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。
監事會是公司的監督機構，負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監督。公司總經理由董事會聘任,在董事會的領導下,全面負責公司的日常經營管理活動,組織實施董事會決議。
公司已形成股東大會、董事會、監事會與管理層之間權責分明、各司其職、協調運作、制衡有力的法人治理結構，依法云開網站 開云網址行使各自的決策權、執行權和監督權。公司與控股股東之間在機構、人員、資產、財務、業務方面實現相互獨立，與控股股東的關聯交易平等、公開、自愿，與控股股東相關的信息披露及時、完整。
公司結合內外部經營環境和自身實際情況，不斷對組織機構進行優化調整，設立了招生辦公室、法規教學處、教務處、教學訓練部門、班車運營處、車輛維修處、客戶服務中心、安全保衛處、資產管理處、科技信息處、辦公室、財務處、人事處、審計處、采購處、培訓考核處、俱樂部、基建辦公室、貴賓服務中心等部門，完善了公司內部組織架構體系，明確規定了各部門的主要職責，形成了各司其職、相互配合、相互制約、環環相扣的內控管理體系，在學員培訓，提供服務，提高效益，確保安全等方面都發揮了至關重要的作用。
公司董事會下設戰略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會和審計委員會四個專門委員會，分別就相關業務為董事會提供決策支持功能，獨立董事分別兼任各專門委員會委員職務，其中審計委員會主任委員由獨立董事擔任，董事會辦公室和審計部是董事會直屬的日常辦事機構。委員會委員具有較強的綜合素質和實踐經驗，熟悉公司業務經營運作特點，具有市場敏感性和綜合判斷能力，了解國家宏觀政策走向及國內外經濟、行業發展趨勢。
公司制訂了發展戰略管理的相關制度，明確了發展戰略制定以及實施、評估和調整的程序，規范了發展戰略的內容，以增強公司核心競爭力和可持續發展能力，保證公司戰略目標的實現。
公司重視人力資源建設，根據《勞動合同法》及有關法律法規，結合公司實際情況，制定了《人力資源管理》《質量人力資源控制程序》《員工入職程序及離職程序》《崗位職責與要求》等人力資源管理相關制度，有利于公司可持續發展的人力資源政策，包括人力資源的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和退出等管理要求，明確了各崗位的任職條件和工作要求，確保選聘人員能夠勝任崗位職責要求，實現了人力資源的合理配置，全面提升公司核心競爭力。
公司重視履行社會責任，認真貫徹執行國家和地方有關安全生產、環境保護和職業健康的法律法規，建立了嚴格的安全生產管理體系、操作規范和應急預案，切實做到安全生產，落實安全生產責任，安全的人力、物力等投入能夠確保及時發現、排除安全隱患。努力做到經濟效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發展與社會發展相互協調，實現公司與員工、公司與社會、公司與環境的健康和諧發展。
公司建立健全了企業文化審批流程和管理制度，并結合戰略目標和公司傳統，提煉公司核心價值觀、確定公司使命和公司愿景，明確公司宗旨、價值觀、公司經營理念、管理理念和管理體制。公司重視企業文化的提煉和宣傳，通過灌輸企業精神，并把企業文化建設融入到日常經營活動中，增強員工的信心和責任感，增強公司的凝聚力、向心力，樹立公司的整體形象，保證公司運營的健康和穩定。
公司根據實際情況，全面梳理貨幣資金業務流程，加強對營運資金的會計系統控制，嚴格規范資金的收支條件、程序和審批權限，科學設置組織機構和崗位，明確貨幣資金各個環節的職責權限和崗位分離要求，遵循現金、銀行賬戶、票據、印鑒管理的相關規定，切實保護公司的貨幣資金安全。公司已經建立完善的貨幣資金信息制度，定期或不定期檢查和評價資金活動情況，落實責任追究制度，確保資金安全和有效運行。
公司結合實際情況，全面梳理采購業務流程，建立了供應商管理、原材料采購、設備采購和應付款管理等控制流程，完善了采購業務相關管理制度。公司從事采購業務的相關崗位均制訂了崗位責任制，并在采購與審批、詢價與確定供應商、采購合同的談判與核準、采購、驗收與相關會計記錄、付款申請、審批與執行等環節明確了各自的權責及相互制約要求與措施。建立了采購定價管理制度和供應商考核管理制度，定期檢查和評價采購過程中的薄弱環節，采取有效控制措施，確保物資采購滿足公司生產經營需要。
公司已經建立固定資產投資、驗收、使用、維護、處置等業務流程，科學設置組織機構和崗位，明確了固定資產業務各環節的職責權限和崗位分離要求。
期內公司嚴格控制固定資產投資規?？茖W合理，規范固定資產的驗收、使用、維護的技術指標及操作要求，加強固定資產的投保，確保固定資產的安全完整，制定符合國家統一要求的固定資產成本核算、折舊計提方法，關注固定資產減值跡象，合理確認固定資產減值損失，保證固定資產財務信息的線、銷售業務
針對銷售與收款環節，公司制定了《招生分部現金管理制度》《出納收款工作流程》等內部控制制度。學員報名時，由招生分部或代辦招生機構辦公室前臺員工在報名系統中錄入學員信息，報名系統根據學員報考車種和培訓方式自動生成應收金額后，前臺員工選擇優惠類型。優惠主要包括兩類，一類為集體報名優惠，該數值由系統按照《關于辦理集體報名的規定》等預先設定，不可手動錄入；另一類為其他優惠，該類優惠需要公司副總級別領導審批簽字。前臺員工每日需將應收金額扣除優惠后的金額與實收金額進行核對，并向出納繳交實收現金及銀行進賬單據。月末做到銷售系統培訓系統與銀行賬戶核對相符。
公司飛行培訓業務制定了相應的合同審批流程及開票審批流程，培訓分為個人業務與航司業務兩部分，個人業務由運標部與學員簽訂培訓合同并審批，合同簽訂后學員信息錄入飛行培訓系統，根據協議中約定的付款時間及金額由運標部出具付款通知書，學員持付款通知書到財務處交費，交費后憑回執開放訓練許可。航司業務根據公司與航司簽訂的培訓協議約定的培訓內容及培訓費用，由航司根據學員面試情況分批次送入公司，運標部根據每批次確定的人選錄入飛行培訓系統，學員入校后由學管辦進行管理，根據公司與航司簽訂的合同付款節點由財務處與相關部門確認后給航司出具付款通知書及發票，航司直接將培訓費轉入公司賬戶。
針對飛機銷售業務，公司制定了合同審批流程、發票開具審批流程等內部控制流程。飛機銷售主要分為兩類，現機銷售和機位銷售，由銷售部提起相關流程并協同其他部門完成業務，由機務部完成飛機到岸復裝、由飛行部完成試飛，由財務部確認收款及開具發票。
現機銷售，采用人民幣價合同，客戶按合同約定的節點付款后，即驗收飛機并進行飛機交付，我司與客戶簽署《飛機交接證書》，并根據合同約定向客戶開具發票。
機位銷售，一般采用美元價合同，按合同約定的付款節點和對應的美元對人民幣匯率折算人民幣金額收款，根據合同約定節點向客戶發出付款通知書，按照實際節點約定的美元對人民幣匯率和清關時海關進口關稅和增值稅稅率進行核算，按核算的人民幣金額收款。根據交付進度，與客戶簽署《飛機交接證書》或并簽署《技術驗收合格證書》，按合同約定的節點按實際收取的人民幣金額向客戶開具發票。
針對飛機航材業務，公司制定了合同審批流程、發票開具審批流程等內部控制流程。
航材銷售一般為人民幣合同，銷售部與客戶確認訂單后，提起合同審批流程。銷售部或機務部的發貨人按合同約定打包航材并隨箱附《航材裝箱清單》，清單的發貨人、收貨人做到簽字完整。按合同約定，由銷售部提起發票申請，業務各相關部門進行專項審核后，為客戶開具發票。
通過完善相應的銷售管理制度，對銷售業務的主要環節進行了規范與控制，明確了各崗位的職責和權限，確保了不相容職位相分離。
期內，公司銷售流程中相關崗位的員工職責明確，各級審批流程執行到位，合同管理和價格管理程序合理有效，銷售業務記錄真實。與此同時，公司重視對客戶的信用管理，根據市場變化及時調整銷售策略，有效控制銷售費用，未發生違規操作。提高了銷售工作的效率，確保實現銷售目標。
公司建立了工程項目投資和零星工程項目管理等控制流程，完善了工程項目管理制度，梳理了各個環節可能存在的風險點，規范了工程預算、招標、施工、監理、驗收等工作流程。明確了相關部門和崗位的職責權限，做到可行性研究與決策、預算編制與審核、竣工決算與審計等不相容職務相互分離。強化工程建設全過程的監控，加強招投標管理，實行問責制，確保工程項目的質量、進度和資金安全。
公司建立了會計核算、成本核算、財務與分析、關聯交易和信息披露等控制流程，根據國家相關法律法規要求和自身實際情況，全面梳理財務編制、對外提供和分析利用的業務流程，明確了財務各環節的職責分工和崗位分離，機構設置和人員配備基本科學合理。
公司財務的編制方法、程序、內容及對外提供的審批程序均嚴格遵循國家相關法規的要求，確保了財務的真實完整、充分及時。公司科學設計財務內容，對財務所披露的信息進行有效分析，并利用這些信息滿足公司經營管理決策需要。
為保證公司與關聯人之間發生的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司關聯交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上海證券交易所股票上市規則》等有關法律、法規及公司章程的相關規定，制定了《關聯交易決策制度》，明確劃分公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，規定關聯交易事項的審議程序和回避表決的要求。
公司參照《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關規定，確定公司關聯方的名單，并及時予以更新，確保關聯方名單真實、準確、完整。公司及其下屬子公司在發生交易活動時，相關責任人通過仔細查閱關聯方名單，審慎判斷是否構成關聯交易。如果構成關聯交易，會在各自權限內履行審批、義務。
根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《上市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所股票上市規則》以及中國證監會發布的信息披露的內容與格式準則等法律、法規和規范性文件的規定，并結合公司具體情況，制定了《信息披露事務管理制度》，公司嚴格按照《信息披露事務管理制度》規定履行信息披露義務，真實、準確、及時、完整地披露財務定期和有關信息，公平地對待所有股東，確保公司所有股東能夠有平等的機會獲得公司信息，提高了公司的透明度。
公司建立了合同管理控制流程，明確了合同擬定、審批、執行等環節的程序和要求，并制定了標準合同范本。公司梳理了合同管理制度，對合同的主體、形式與內容、合同的簽訂、執行、變更以及合同糾紛的調節、仲裁和訴訟等各環節都做出了明確規定，并規范了合同審批會簽流程。同時公司對合同的保管和建檔進行了規定，并定期匯總合同的執行情況，采取相應控制措施，促進合同有效履行。
公司注重加強對內部信息的管理，全面梳理內部信息傳遞過程中的薄弱環節，建立了較為科學的內部信息傳遞機制，明確內部控制相關信息的收集、處理、傳遞程序和傳遞范圍,確保信息及時溝通,并對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，以提高信息的有用性，將發現的重要信息及時傳遞給董事會、監事會和經理層。同時，利用公司內部局域網等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
公司根據實際情況制定了預算管理制度，在公司實行預算和考核相結合的管理辦法，明確了預算管理體制以及各預算執行單位的職責權限、授權批準程序和工作協調機制。公司組織各職能部門和子公司編制年度預算，對預算內容、預算編制程序等均有具體規定。期內，公司的預算管理制度平穩實施，實現了對各職能部門、子公司資源利用的合理分配和控制，減少了預算的盲目性，增強了預算的可行性，使預算更符合戰略發展的需要，截止2022年12月31日，預算管理的內部控制設計健全、合理，執行有效。
公司重視信息化系統建設，公司根據內部控制要求，結合組織架構、業務范圍、地域分布、技術能力等因素，建立了符合公司業務發展戰略并與經營管理活動一體化的信息系統規劃方案，有序組織信息系統開發、運行與維護，同時建立并完善信息系統相關的控制，為風險管理提供足夠的信息資源和暢通的溝通渠道。
資金活動、采購業務、資產管理、銷售業務、培訓業務、工程項目、財務、合同管理5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存在重大遺漏
公司依據企業內部控制規范體系及《上市公司內部控制指引》、《公司法》、《證券法》等相關法律法規，并結合企業內部控制評價制度和評價辦法，組織開展內部控制評價工作。
公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務內部控制和非財務內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業嚴重偏離控制目標。當存在任何一個 或多個內部控制重大缺陷時，應當在內部控制評價中做出內部控制無效的結 論。 （1）公司董事、監事和高級管理人員舞弊并給公司造成重大損失和嚴重不利影響。
（2）因重大會計差錯更正已公布的財務。 （3）注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務中的重大差錯。 （4）公司審計委員會和內部審計對內部控制監督無效，發現重大問題未能加以改 正。
指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致企業偏 離控制目標。重要缺陷的嚴重程度低于重大缺陷，不會嚴重危及內部控制的整體有 效性，但也應當引起董事會和經理層的充分關注。 （1）未按公認的會計準則選擇和應用會計政策。 （2）當期財務出現單獨或多項缺陷，未達到重大缺陷認定標準。 （3）對于期末財務過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財 務報表達到真實、完整的目標。
如果缺陷發生的可能性高，會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定 性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷
如果缺陷發生的可能性較高，會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確 定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷
如果缺陷發生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確性、或使 之偏離預期目標為一般缺陷
截止2024年12月31日， 東方時尚對關聯方北京千 種幻影科技有限公司（以下 簡稱“千種幻影”）其他應 收款余額為302,486,717.76 元 ， 壞 賬 準 備 為 30,248,671.78元。該項其他 應收款系東方時尚2022年 向千種幻影購買的3,179臺 VR智能型汽車駕駛培訓模 擬器部分未完整交付所致。 東方時尚2022年通過融資 租賃方式千種幻影購買的 3,179臺VR智能型汽車駕 駛培訓模擬器，截止2024 年12月31日，公司累計向 融資租賃公司支付本息 197,565,070.09元（其中千 種 幻 影 代 墊 的 12,593,123.26元）。截止 2024年12月31日，千種幻 影未按協議約定交付VR模 擬器，也未償還關聯方非經 營性資金占用。
1、積極追償控股股東的非經 營占用的資金，與控股股東積 極溝通，督促其制定切實可行 的還款計劃，盡快以現金或其 他法律允許的方式清償占用 資金，盡快消除不利影響，維 護公司及股東的合法權益。 2、加強關聯交易的審議、決 策及執行程序，強化內控制度 的執行。 3、強化內部審計。充分發揮 內部審計的監督作用，持續推 進內控規范建設。
截止2024年12月31日， 東方時尚對北京桐隆汽車 銷售有限公司其他應收款 余額為49,857,769.91元，壞 賬準備為15,731,776.99元。 該項其他應收款系東方時 尚向桐隆汽車購買的3,898 臺新能源汽車需安裝的AI 智能駕培系統部分未完整 交付所致，構成關聯方非經 營性資金占用。截止2024 年12月31日，桐隆汽車未 按協議約定交付AI智能駕 培系統，也未償還關聯方非
1、積極追償控股股東的非經 營占用的資金，與控股股東積 極溝通，督促其制定切實可行 的還款計劃，盡快以現金或其 他法律允許的方式清償占用 資金，盡快消除不利影響，維 護公司及股東的合法權益。 2、加強關聯交易的審議、決 策及執行程序，強化內控制度 的執行。 3、強化內部審計。充分發揮 內部審計的監督作用，持續推 進內控規范建設。
公司控股股東通過應收賬 款保理方式從公司銀行賬 戶中扣款35,000,000.00元。 前述事項涉及關聯方非經 營性資金占用，截至本 出具日，上述事項尚未解 決，上述資金也均未歸還。
1、積極追償控股股東的非經 營占用的資金，與控股股東積 極溝通，督促其制定切實可行 的還款計劃，盡快以現金方式 償還占用資金，盡快消除不利 影響，維護公司及股東的合法 權益。 2、加強專業知識學習，增強 風險防范意識。
1.4. 經過上述整改，于內部控制評價基準日，公司是否存在未完成整改的財務內部控制重大缺陷
1.5. 經過上述整改，于內部控制評價基準日，公司是否存在未完成整改的財務內部控制重要缺陷
2.4. 經過上述整改，于內部控制評價基準日，公司是否發現未完成整改的非財務內部控制重大缺陷
2.5. 經過上述整改，于內部控制評價基準日，公司是否發現未完成整改的非財務內部控制重要缺陷
根據公司內部控制缺陷具體認定標準，上一年度存在財務內部控制重大缺陷，公司針對上一年度財務內部控制重大缺陷進行了積極整改，尚未整改完成。
2025年，公司將強化內部審計工作，強化審計監督。對審計中發現的不足或問題，制定切實可行的整改措施，跟蹤整改進度和檢查整改效果，提升制度流程運行的有效性。同時，進一步加強溝通和信息傳導，強化全員學習內部控制制度意識，落實執行內控制度的培訓計劃，確保各項制度有效執行與具體實施。
